销售退货开具发票的步骤通常包括：
退货申请
客户填写《退货申请单》，注明退货商品名称、数量、原因等信息。
审核确认
销售部门审核退货申请，确认无误后通知财务部门开具《退货发票》。
开具发票
财务人员核对退货商品信息与申请单的一致性，并开具退货发票。
发票上需注明退货商品名称、数量、单价、金额、退货原因等信息。
质检与退货
退货商品经质检部门验收合格后，销售部门办理退货手续，并将退货商品退回供应商。
存档备查
将退货发票和退货申请单存档，以备后续查询或管理。
税务处理
根据当地税务局的规定，可能需要提交相关资料，如原发票、退货单、作废申请表等。
若涉及增值税专用发票，可能需要按照《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》的规定，在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。
请注意，不同地区的具体开票流程可能有所不同，建议咨询当地税务局或通过官方网站获取最新信息
