公司资金往来主要包括以下几类：
应收账款：
企业因销售商品或提供劳务，应向购买方收取的款项。这包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
应付账款：
企业因购买商品或接受劳务，应当向供应商支付的款项。这是企业短期资金运用的重要组成部分，涉及与供应商的信用管理以及企业的现金流管理。
预收账款：
企业按照合同规定预先收取的款项，通常发生在服务或产品交付之前，客户需要提前支付一部分费用。这部分资金对于企业来说是一种短期负债，需要在约定的时间内提供相应的服务或产品。
预付账款：
企业预先支付给供应商的部分款项，用于购买商品或劳务。这通常是为了确保货源稳定或获取特定的折扣优惠等目的而进行的资金先行支付。
其他应收款：
除了上述应收账款以外，企业因其他原因产生的应收及暂付款项。例如，企业因出租资产产生的租金收入，或者因赔付损失向保险公司收取的赔款等。
其他应付款：
除了应付账款外，企业因其他原因产生的应付及暂存款项。例如，因经营租赁产生的租赁费用等短期债务。
这些资金往来项目是企业日常财务活动中最为重要的部分，需要进行及时、准确的记录和追踪，以确保企业财务的健康和透明。
